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法国银行“限额储蓄本”简便安全：存取自由、本息免税
法国银行向民众推出的储蓄项目里，有一些“限额储蓄本”（les livrets réglementés）尽管利息低微，但存取自由，尤其是本息全部免税，相当可取。属于“限额储蓄本”之列的，有“Livret A”（也称A种储蓄）、“Livret d‘épargne populaire”（简称LEP，大众储蓄）、“Livret de développement durable”（简称LDD，持续发展储蓄，即原来的Codevi）、“Livret Jeune”（青年储蓄）和“Compte épargne logement”（简称CEL，住房储蓄账户）。它们简便、安全和免税的优点始终得民心，在储蓄利率一再下调的形势下，仍然是大众储蓄基本套路的核心。最受欢迎的两种储蓄
Livret A和LDD曾是最受民众喜爱的储蓄账目。A种储蓄起先是以推动社会福利事业为宗旨，鼓励群众集资建立的，上世纪90年代兴旺时，利息曾经达到过10%，是法国普通老百姓的最爱。近年来经济萧条，A种储蓄连年降低利息，2014年底，与LDD一起，利息均降至1%，达到历史最低水平。不过，在当今这个金融形势极不稳定的年月里，这两种储蓄方式仍有相对的安全性，至少可以保本，故依旧是一般储蓄者的最佳选择。据统计，法国现有6300万A种储蓄账户，2500万LDD账户。
储蓄乎，消费乎？
经济学家菲利普·克勒维尔目睹持续十来年的金融危机，面对前途渺茫的经济发展，悲观宣称：“法国人真是不知所措了。不知道是从积蓄里取出钱来花，还是该期望靠增加储蓄预防不测。左右为难，摇摆不定。只是逐日理财，没个固定主意”。
事实情况是，上述两种储蓄的收益比通货膨胀率高不出多少，储蓄吸引力越来越低。欧洲中央银行决定将主导利率从0.25%降到0.15%，表明它依然维护最低储蓄利息的意图。看来，在相当长一段时间里，A种储蓄的利率还得处于低谷。在这种经济形势下，要找到既安全，又能有所收益的方略，可以说难之又难。只能委曲求全，靠获取微薄的利息来保本。
坚守“限额储蓄”方式
Livret A在所有银行里，不分老幼向所有人开放，只是每人只能拥有一个账户，但家中每个人都可以开一个；这是硬性规定，不可超越。开这种互助性质的账户不收手续费，存款和取款的起数是10欧元。Livret A 是现金储蓄，由国家为保本提供保障。每个储蓄册里的本息合计可以达到22950欧元的上限，利率目前为1%（改为：利率自2015年8月1日起调整为0.75%），无需纳税和交付社会贡献金（les prélèvements sociaux）。LDD跟对A种储蓄本的条件和限制一样，即每个纳税人可持有1份，但它的存款上限是12000欧元。银行业界人士表示，即使它们的利率不高，但终究有一些。
另外，收入低的家庭储户还可以选择“大众储蓄”。这一种储蓄同样得到国家保护，负责保本，而且完全免税。目前它的最高存款上限数是7700欧元，利率为1.5%。相比以上两种储蓄，申请开一个LEP账户要符合国家规定的低收入条件，而且一个家庭里只允许2个人各持有一个户头。2015年规定的不得超过收入标准（即2014年税单上所标示的人数份额及全年收入）如下表：
2015年规定的申请LEP账户标准。（图片来源：《欧洲时报》）
如果某一年的收入超过了法定上限，但次年收入回复到标准之下，仍然可以继续保留这一储蓄权利。今年申请时必须向银行展示2014年的税单（上面是2013年的收入情况），证明个人收入符合标准。也可以向银行展示2015年的纳税单，证明2014年的收入已经回复到法定的标准以内，以便重新享受这一储蓄。开户后首笔存款至少30欧元。储蓄利息计算日是每月的1号和16号。每年的12月31日，当年所获利息进入本金，享受免除所得税和社会贡献金待遇。
值得称道的理财源
以上类型的储蓄值得称道，同一个税务家庭里，一对夫妻各自都有一本A种储蓄册和LDD本，加起来的自由支配现款储蓄总额就能达到69900欧元。如果再另有两个子女持A种储蓄本，这一家人的最高总储蓄额就可达到115800欧元。倘若家长各有权持有LEP，两个子女（12岁-25岁）同时开一个上限为1600欧元，年利率2%的“青年储蓄”账户，这一家人的免税现款储蓄总数可达到134400欧元。靠这笔储蓄，一年可以收回数百欧元的利息，而免除任何税款，应该说是相当理想的。
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